Meklē atbildi uz jautājumu, kā patstāvīgi izveidot iekšējo kontroles sistēmu NILLTPFN likuma izpildei (IKS)? Lasi atbildi mūsu jaunajā bloga ierakstā. Bet pirms atbildēt uz jautājumu “kā?”, mēģināsim sākumā atbildēt uz jautājumiem, kāpēc vispār vajag izveidot IKS un kas ir IKS?
“Kāpēc?” ir mērķu jautājums. Tas ir jautājums par to, ko mēs vēlamies iegūt kā rezultātu pēc tās vai citas darbības vai tehnikas pielietošanas. Tas ir viens no galvenajiem jautājumiem, izvēloties “kā?” metodes.
– Kāpēc es to daru?
– Kādu rezultātu es gribu sasniegt?
– Kāds būs šī procesa rezultāts un kāpēc man ir nepieciešams tieši šis rezultāts?
Šķiet, ka atbilde ir “tāpēc, ka negribas sodu”. Šajā gadījumā tā būtu negatīva motivācija. Savukārt pozitīvā motivācija būtu – samazināt risku būt iesaistītam legalizācijas shēmās un zaudēt savu reputāciju, nodarot neatgriezenisku kaitējumu uzņēmumam.
“Kas?” ir jautājums par līdzekļu un rīku kopumu, ko var izmantot, lai iegūtu vēlamo rezultātu. Atkarībā no tā, kāda ir atbilde uz jautājumu “Kāpēc?”, mēs meklējam atbildi uz jautājumu “Kas?”.
– Kas tieši man jādara, lai iegūtu vēlamo rezultātu?
– Kādus paņēmienus es varu izmantot, lai to sasniegtu?
– Kādas metodes un darba līdzekļus izmantot, lai sasniegtu vēlamo rezultātu?
– Ko vēl es varu darīt, lai sasniegtu plānoto rezultātu?
Atbildēt uz šo jautājumu mums palīdz VID, kas norāda, ka no NILLTPFN likuma subjektiem sagaida, ka to NILLTPFN likuma prasību izpildes iekšējās kontroles sistēmā ir paredzētas vismaz šādas procedūras (skat. arī NILLTPFN likuma 7. panta pirmo daļu):
• savu risku novērtējums;
• klienta identifikācijas, izpētes, riska novērtēšanas un darījumu uzraudzības kārtība;
• aizdomīgu darījumu atklāšanas un ziņošanas Finanšu izlūkošanas dienestam kārtība;
• informācijas uzglabāšanas un iznīcināšanas kārtība;
• darbinieku tiesības, pienākumi un to profesionālās kvalifikācijas un atbilstības standarti;
• iekšējās kontroles sistēmas procedūru pārvērtēšanas kārtība.
Kad mēs zinām “kāpēc?” un “kas?” ir jādara, varam pāriet pie “Kā?” to darīt. Ja nav vēlmes piesaistīt ekspertus, piemēram, ja individuāli izstrādātās IKS cena ir pārāk augsta, var izveidot IKS patstāvīgi. Te ir daži mūsu padomi:
1.Sameklē internetā iepriekšminēto procedūru paraugus (bezmaksas vai par nelielu samaksu) un izmanto tos, pārrakstot atbilstoši sava uzņēmuma specifikai;
2.Palūdz VID pārstāvjiem sniegt ieteikumus IKS izveidei atbilstoši savai saimnieciskās darbības nozarei (par šo tēmu ir pieejami arī dažādi materiāli VID vietnē) un uz tā pamata uzraksti savas procedūras.
3.Izmanto automatizēto rīku, kas izveido IKS, pamatojoties uz tevis sniegtajām atbildēm IKS izveidei paredzētajā anketā (bez ekspertu piesaistes).
Ja saskaries ar grūtībām un nezini, ar ko sākt IKS izveidi, izmēģini Atbilst automatizēto rīku IKS izveidei vai piesakies bezmaksas konsultācijai pie mūsu eksperta.
Atbilst komanda
