Uzņēmēji bieži vien pamatīgi uztraucas, saņemot no Valsts ieņēmumu dienesta (VID) paziņojumu par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) likuma un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju (Sankciju) likuma prasību izpildes pārbaudi jeb, kā to vēl mēdz saukt, VID AML (Anti Money Laundering) pārbaudi.
Ko var sagaidīt no pārbaudes, kā var tai sagatavoties? Ja uzņēmējs cītīgi ievēro NILLTPFN likuma un Sankciju likuma prasības, tad uztraukumam nemaz nav pamata.
Ja tomēr liekas, ka kaut kas varētu būt palaists garām, tad ieskaties mūsu bloga rakstā un pārbaudi sevi. Ja kāds no punktiem nav izpildīts, tad vēlams to sakārtot pēc iespējas ātrāk.
Tātad pārliecinies, vai esi:
1. iesniedzis ziņojumu VID par savu darbības veidu kā NILLTPFN likuma subjekts;
2. iecēlis darbinieku, tai skaitā no augstākās vadības, kas ir tiesīgs pieņemt lēmumus un ir atbildīgs par NILLTPFN un Sankciju likumu prasību ievērošanu, un par to ziņojis VID;
3. atbilstoši savam darbības veidam esi veicis un dokumentējis NILLTPF un sankciju risku novērtējumus, lai noskaidrotu, novērtētu, izprastu un pārvaldītu savai darbībai piemītošos NILLTPF un sankciju riskus , t.sk. esi:
3.1. noteicis kopējo NILLTPF risku,
3.2. noteicis kopējo sankciju risku;
4. esi izstrādājis NILLTPFN un sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēmu tajā paredzot:
4.1. kārtību un apjomu, kādā veicama klienta izpēte,
4.2. kārtību, kādā tiek dokumentēts un pārskatīts ar klientu, tā rezidences valsti, klienta saimniecisko vai personisko darbību, izmantotajiem pakalpojumiem un produktiem un to piegādes kanāliem, kā arī ar veiktajiem darījumiem saistītais NILLTPF un sankciju risks,
4.3. kārtību, kādā veicama klienta darījumu uzraudzība,
4.4. aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtību,
4.5. kārtību, kādā tiek atturēts no aizdomīga darījuma veikšanas,
4.6. kārtību, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par aizdomīgiem darījumiem,
4.7. kārtību, kādā tiek ziņots par sankciju ierobežojumu pārkāpumiem vai to mēģinājumiem, kā arī par sankciju ierobežojumu apiešanu vai to mēģinājumiem,
4.8. kārtību, kādā tiek uzglabāta un iznīcināta izpētes gaitā, kā arī klienta veikto darījumu uzraudzības gaitā iegūtā informācija un dokumenti,
4.9. darbinieku tiesības, pienākumus un atbildību, pildot NILLTPF likuma prasības,
4.10. kārtību, kādā tiek nodrošināta anonīma iekšējā ziņošana par likuma prasību pārkāpumiem un šādu ziņojumu izvērtēšana, ja, ņemot vērā likuma subjekta darbinieku skaitu, šāda ziņošana ir iespējama,
4.11. neatkarīga audita funkciju, ja tas ir piemērojams, ņemot vērā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risku un likuma subjekta saimnieciskās darbības apmēru un būtību,
4.12. politiku un procedūru regulāras darbības pārskatīšanas prasības un kārtību atbilstoši izmaiņām normatīvajos aktos vai likuma subjekta darbības procesos, sniegtajos pakalpojumos, pārvaldības struktūrā, klientu bāzē vai darbības reģionos;
Tāpat VID pārbaudīs, vai esi:
5. veicis regulāru atbildīgā darbinieka un citu darbinieku apmācību NILLTPFN un sankciju jomā;
6. novērtējis reputāciju personai, kura pretendē uz atbildīgā darbinieka amatu par NILLTPFN likuma prasību ievērošanu
Gadījumos, kad ir bijis konstatēts aizdomīgs darījums:
7. pārliecinies, ka visi dokumenti, lēmumi, ziņojumi, kas saistīti ar aizdomīga darījuma konstatēšanu, izvērtēšanu, ziņošanu vai atturēšanos, ir kārtībā.
Neaizmirsti, ka VID pārbaudīs ne tikai to, vai Tev ir izveidota iekšējās kontroles sistēma, bet pārliecināsies, ka Tu ievēro IKS noteikto, tāpēc sakārto visus ar klientu identifikāciju, izpēti un uzraudzību saistītus papīrus un pārliecinies, ka esi veicis savu klientu NILLTPF un sankciju risku novērtēšanu.
Ja Tev ir šaubas attiecībā uz Tavas IKS atbilstību šobrīd spēkā esošām NILLTPFN likuma un Sankciju likuma prasībām vai ir nepieciešamība izstrādāt jaunu IKS, droši vari vērsties pie mūsu ekspertiem, rakstot uz help@atbilst.lv vai zvanot pa tālruni 6000 7770.
Atbilst komanda
