Atbildība par likuma prasību pārkāpšanu un piemērotie sodi

Pēc nesen publicētas ziņas, ka Valsts ieņēmumu dienests (VID) ir iniciējis 201 kriminālprocesu par sankciju pret Krieviju un Baltkrieviju pārkāpšanu, tostarp šogad ir sākti 87 kriminālprocesi, savukārt 2022.gadā – 114 kriminālprocesi, VID savā mājas lapā atjaunināja informāciju par atbildību par likuma prasību pārkāpšanu. Publikācijā ir noteikti kritēriji, kad Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) likuma subjektam var tikt piemērotas sankcijas saskaņā ar NILLTPFN likuma 78.panta pirmo daļu un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma 13.2 panta otro daļu, t.i.:

Ja NILLTPFN likuma subjekts atbilstoši NILLTPFN likumā noteiktajam:

• nav sniedzis VID likumā paredzēto informāciju noteiktajā termiņā;
• nav iecēlis vienu vai vairākus darbiniekus, kas ir tiesīgi pieņemt lēmumus un ir tieši atbildīgi par NILLTPFN likuma prasību ievērošanu;
• nav ieviesis iekšējās kontroles sistēmu;
• nav veicis klienta izpēti, darījumu attiecību un darījumu uzraudzību;
• nav nodrošinājis darbiniekiem apmācības;
• nav ziņojis Finanšu izlūkošanas dienestam par aizdomīgu finanšu darījumu,

Ja  NILLTPFN likuma subjekts atbilstoši Sankciju likumā noteiktajam:

• nav veicis un dokumentējis starptautisko un nacionālo sankciju riska novērtējumu;
• atbilstoši riska novērtējumam nav izveidojis sankciju riska iekšējās kontroles sistēmu;
• nav veicis un dokumentējis klientu pārbaudi sankciju sarakstos.

Papildus VID sagatavojis statistiku par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma prasību pārkāpumiem piemērotajām sankcijām. Izejot no šiem datiem var secināt, ka VID 2022.gadā fokusējas uz aģentu un starpnieku nekustamā īpašuma darījumos NILLTPFN un Sankciju likuma pārkāpumu konstatēšanu, jo šajā sfērā sodīto uzņēmēju skaits palielinājies 6 reizēs – no 5 gadījumiem 2021.gadā līdz 32 gadījumiem 2022.gadā.

Ja Jums nepieciešama konsultācija NILLTPFN jautājumos, piesakieties pie Atbilst ekspertiem.

Команда Atbilst

help@atbilst.lv